Утверждено
постановлением Комитета по надзору
Национального банка
Кыргызской Республики
№09/1 от 22 мая 2009 года
Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
(изменения и дополнения утверждены постановлением Комитета по надзору Национального банка КР №9/6 от 22.03.2013 г.)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками (далее – Методические указания) разработаны в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк).
1.2. Коммерческим банкам, осуществляющим свою деятельность на основании лицензии Национального банка, необходимо вести базу данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями.
1.3. В настоящих Методических указаниях дается разъяснение порядка ведения коммерческими банками базы данных по обязательствам банка перед вкладчиками.
1.4. В настоящих Методических указаниях используются определения, изложенные в понятийном аппарате Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
2. Формирование базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
2.1. Банку необходимо создать и поддерживать на постоянной основе автоматизированную базу данных для ведения учета вкладов (депозитов) физических лиц, подлежащих компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», включая учет по суммам гарантированного возмещения по вкладам (депозитам) (далее – база данных).
2.2. База данных ведется банком на ежедневной основе и подлежит своду по состоянию на 1 число каждого месяца и на дату наступления гарантийного случая.
2.3. Сведения, сформированные в соответствии с настоящими Методическими указаниями, являются основанием для определения и формирования суммы, подлежащей компенсационной выплате вкладчикам банка Агентством по защите депозитов (далее – Агентство) при наступлении гарантийного случая.
2.4. Формирование базы данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями предусматривает, что при наступлении гарантийного случая сумма, подлежащая выплате вкладчику, уменьшается на непогашенную сумму кредитов, выданных банком вкладчику, и гарантий, представленных банком по просьбе вкладчика (далее – встречное требование).
2.5. База данных должна быть сформирована в соответствии с приложением 1 к настоящим Методическим указаниям, и ведется в электронном виде. При этом должны быть соблюдены такие основные критерии, как функциональность, безопасность и надежность. Кроме того, должны быть соблюдены общие требования к электронным базам данных, программам, предусмотренные Стандартами по обеспечению информационной безопасности учреждений банковской системы Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 15.09.04 г. № 24/10.
2.6. Таблица «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (приложение 1 к настоящим Методическим указаниям) заполняется в соответствии с приложением 2.
3. Заключительные положения
3.1. При наступлении гарантийного случая специальный администратор в течение 15 календарных дней после наступления гарантийного случая обязан предоставить в Агентство по защите депозитов информацию о депозитах физических лиц, рассчитанных в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, которые подлежат компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
3.2. На основе базы данных, сформированной в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, Агентство определяет и формирует суммы, подлежащие компенсационной выплате вкладчикам – физическим лицам банка при наступлении гарантийного случая.
3.3. При наступлении гарантийного случая проценты, начисленные по вкладу (депозиту), но невыплаченные и не капитализированные, рассчитываются на дату наступления гарантийного случая. Начисление таких процентов осуществляется по ставке, указанной в договоре банковского вклада, но не может быть выше учетной ставки Национального банка на дату наступления гарантийного случая.
3.4. Выплаты вкладчику по гарантированным вкладам, осуществляются в порядке и на условиях, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
3.5. Обязательства ликвидируемого банка перед вкладчиком уменьшаются на сумму выплат, осуществленных Агентством в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». Оставшаяся сумма обязательств банка перед вкладчиком подлежит выплате в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков».
Приложение 1
к Методическим указаниям по ведению базы данных
об обязательствах банка перед вкладчиками»
Сведения о размещенных в ____________________ вкладах (депозитах)
(наименование банка)
физических лиц, подлежащих компенсации
№ п/п | Полные Фамилия, Имя и Отчество вкладчика | Документ, удостоверяющийщий личность, № и дата выдачи, кем выдан | ИНН | Адрес местожительства вкладчика, номер телефона | Название и/или № договора банковского обслуживания (банковского вклада, карт-счета и пр.), договор займа/ гарантии, дата заключения договора | Вид валюты депозита, встречных требований | |
№ документа удостоверящего личность | дата выдачи, кем выдан | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Пример: | |||||||
1. | Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №50 от 20.11.08 | KGS | ||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №51 от 20.11.08 | USD | |||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №52 от 20.11.08 | EUR | |||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского займа № 55 от 05.12.08 | EUR | |||
Итого по вкладчику | |||||||
Всего по Банку |
продолжение
Номер счета Главной книги | Номер лицевого счета вклада, карт-счета, ссудной задолженности, начисленных процентов по вкладу (депозиту), начисленных процентов по ссудной задолженности | Сумма внесенного вклада (депозита), а также сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) | ||||
Сумма текущего остатка по вкладу в валюте вклада | Сумма текущего остатка вклада в сомовом эквиваленте | сумма начисленных процентов в валюте вклада | сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту)в сомовом эквиваленте | всего в сомовом эквиваленте | ||
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15=12+14 |
150 000,00 | 5 000,00 | 155 000,00 | ||||
2 000,00 | 80 000,00 | 100,00 | 4 000,00 | 84 000,00 | ||
100,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | ||||
— | ||||||
ХХХ | 235 000,00 | ХХХ | 9 000,00 | 244 000,00 | ||
продолжение
Сумма встречных требований банка к вкладчику | ||||
сумма остатка требований по основному долгу в валюте требования | сумма остатка требований по основному долгу в сомовом эквиваленте | сумма требований по начисленным процентам банка в валюте требования | сумма требований по начисленным процентам банка в сомовом эквиваленте | всего сумма встречных требований банка в сомовом эквиваленте |
16 | 17 | 18 | 19 | 20=17+19 |
— | ||||
— | ||||
— | ||||
— 2 500,00 | — 125 000,00 | — 60,00 | — 3 000,00 | — 128 000,00 |
ХХХ | — 125 000,00 | ХХХ | — 3 000,00 | — 128 000,00 |
продолжение
Остаток обязательств/требований банка к вкладчику по результатам взаимозачета | Остаток обязательств банка перед вкладчиком по результатам взаимозачета в сомовом эквиваленте | Сумма компенсации, подлежащая выплате вкладчику, но не более суммы, установленной Законом КР «О защите банковских вкладов (депозитов)» по итогам взаимозачета встречных требований вкладчика и банка | Остаток по вкладам (депозитам), с учетом начисленных процентов после выплаты суммы компенсации в сомовом эквиваленте | Депозиты, по которым приостановлены выплаты, в отношении которых имеетcя решение (постановление, определение) о наложении ареста судебных и следственных органов | ||
сумма остатка по начисленным процентам в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета | сумма остатка по основному долгу в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета | всего по остатку обязательств/ требований в сомовом эквиваленте | ||||
21=14+20 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26=23-25 | 27 |
5 000,00 | ||||||
4 000,00 | ||||||
— | ||||||
— 128 000,00 | ||||||
— 119 000,00 | 116 000,00 | 116 000,00 | 116 000,00 | 100 000,00 | 16 000,00 | ХХХ |
Председатель правления банка _______________________________
Главный бухгалтер ___________________________________________
Ответисполнитель ____________________________________________
Приложение 2
к Методическим указаниям по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
Порядок заполнения таблицы «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (далее – таблица):
1. При заполнении таблицы в графе 1 указывается порядковый номер вкладчика банка.
2. Полная информация о вкладчике должна содержать следующие сведения и отражаться в графах 2,3,4,5,6, соответственно:
— полные фамилия, имя и отчество вкладчика;
— реквизиты документа, удостоверяющего личность, включая номер документа и дату выдачи, кем выдан;
— НН (если имеется, в случае отсутствия не заполняется);
— дрес местожительства вкладчика, номер телефона.
3. В графу 7 вносятся данные о договорах вкладчика с банком как по вкладу (депозиту), так и по кредиту (встречным требованиям, если таковые имеются), с указанием номера договора и даты заключения договора.
4. В графе 8 указывается вид валюты по договору (USD, EUR , KGS и др.).
5. Вграфу 9 вносятся номера счетов вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту)1, встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию. Начисленные проценты по встречному требованию банка к вкладчику включают также начисленные проценты по кредитам, имеющим статус неначисления; штрафы, пени и прочие выплаты по кредиту.
6. В графу 10 вносится отдельно построчно номер лицевого счета вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту), встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию.
7. Данные по остаткам вкладов и начисленных процентов по вкладу (депозиту) в иностранных валютах отражаются в графах 11 и 13, соответственно. Суммы остатков в таблице отражаются в единицах валюты с указанием сотых долей.
8. Остатки по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в иностранной валюте переводятся в сомовый эквивалент и отражаются в графах 12 и 14.
9. В случае, если указанные в графах 11 и 13 остатки отражены в сомах, то они сразу отражаются в графах 12 и 14.
10. При заполнении графы, отражающей сомовый эквивалент иностранной валюты, применяется учетный курс Национального банка, действующий на текущий операционный день.
11. В графе 15 отражается совокупная сумма остатков по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в сомовом эквиваленте, итоговая сумма по графе 15 должна быть равна сумме столбцов 12 и 14 в итоговой строке.
12. Данные по остаткам встречных требований банка к вкладчику вносятся аналогично данным по остаткам вкладов с 16 по 19 графы. Остатки требований банка к вкладчику отражаются с отрицательным знаком (-).
13. В графе 20 отражается совокупная сумма встречных требований банка к вкладчику в сомовом эквиваленте. Итоговая сумма по столбцу 20 должна быть равна сумме граф 17 по 19 в итоговой строке.
14. В итоговой строке по каждому вкладчику в графах 21-24 отражается сумма обязательства / требований банка по результату взаимозачета. Взаимозачет производится по итоговым суммам в сомовом эквиваленте.
15. Первоначально совокупная сумма встречных требований банка зачитывается с итоговой суммой начисленных процентов по вкладу (депозиту), затем зачитывается с итоговой суммой остатков вкладов (депозитов).
16. В итоговую строку по графе 21 вносятся остатки по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом, графа 21 равняется сумме граф 14 и 20.
17. Графы 22 и 23 заполняются по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом:
а) в случае, если начисленные проценты по вкладу (депозиту) покрывают требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 положительная (больше или равно нулю), то графа 22 будет равна графе 12, а графа 23 равняется сумме граф 21 и 22;
б) в случае, если сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) не покрывает требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 отрицательная (меньше нуля), то графа 22 равняется разнице граф 12 и 21, а графа 23 равняется графе 22.
18. Графа 24 является транзитной графой и заполняется следующим образом:
а) в случае, если требования вкладчика к банку превышают его обязательства перед банком, т.е. сумма в итоговой строке по графе 23 положительная, то графа 24 равняется графе 23;
б) если требования вкладчика к банку меньше его обязательств перед банком, т.е. сумма графы 23 отрицательная, то графа 24 равна нулю.
19. Если по результатам взаимозачета у банка остались требования к вкладчику (итоговая сумма по графе 23 отрицательная), то графы 25, 26 не заполняются.
20. В 25 графе по итоговой строке отражается сумма компенсации в сомах. Совокупная сумма, подлежащая компенсации по всем вкладам клиента не должна превышать сумму компенсации, предусмотренную Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
21. Остаток по вкладам и начисленным процентам по вкладу (депозиту) клиента отражен в итоговой строке по графе 26 и выводится как разница между суммами граф 23 и 25.
22. Итоговые суммы в целом по банку заполняются по графам 12,14,15,17,19,20,21-26, которые должны равняться сумме всех итоговых сумм по филиалам банка.
23. В графе 27 должна отражаться информация: когда, каким судебным или следственным органом было принято решение (постановление, определение) о наложении ареста на депозиты физических лиц».
Утверждено
постановлением Комитета по надзору
Национального банка
Кыргызской Республики
№09/1 от 22 мая 2009 года
Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
(изменения и дополнения утверждены постановлением Комитета по надзору Национального банка КР №9/6 от 22.03.2013 г.)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками (далее – Методические указания) разработаны в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк).
1.2. Коммерческим банкам, осуществляющим свою деятельность на основании лицензии Национального банка, необходимо вести базу данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями.
1.3. В настоящих Методических указаниях дается разъяснение порядка ведения коммерческими банками базы данных по обязательствам банка перед вкладчиками.
1.4. В настоящих Методических указаниях используются определения, изложенные в понятийном аппарате Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
2. Формирование базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
2.1. Банку необходимо создать и поддерживать на постоянной основе автоматизированную базу данных для ведения учета вкладов (депозитов) физических лиц, подлежащих компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», включая учет по суммам гарантированного возмещения по вкладам (депозитам) (далее – база данных).
2.2. База данных ведется банком на ежедневной основе и подлежит своду по состоянию на 1 число каждого месяца и на дату наступления гарантийного случая.
2.3. Сведения, сформированные в соответствии с настоящими Методическими указаниями, являются основанием для определения и формирования суммы, подлежащей компенсационной выплате вкладчикам банка Агентством по защите депозитов (далее – Агентство) при наступлении гарантийного случая.
2.4. Формирование базы данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями предусматривает, что при наступлении гарантийного случая сумма, подлежащая выплате вкладчику, уменьшается на непогашенную сумму кредитов, выданных банком вкладчику, и гарантий, представленных банком по просьбе вкладчика (далее – встречное требование).
2.5. База данных должна быть сформирована в соответствии с приложением 1 к настоящим Методическим указаниям, и ведется в электронном виде. При этом должны быть соблюдены такие основные критерии, как функциональность, безопасность и надежность. Кроме того, должны быть соблюдены общие требования к электронным базам данных, программам, предусмотренные Стандартами по обеспечению информационной безопасности учреждений банковской системы Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 15.09.04 г. № 24/10.
2.6. Таблица «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (приложение 1 к настоящим Методическим указаниям) заполняется в соответствии с приложением 2.
3. Заключительные положения
3.1. При наступлении гарантийного случая специальный администратор в течение 15 календарных дней после наступления гарантийного случая обязан предоставить в Агентство по защите депозитов информацию о депозитах физических лиц, рассчитанных в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, которые подлежат компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
3.2. На основе базы данных, сформированной в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, Агентство определяет и формирует суммы, подлежащие компенсационной выплате вкладчикам – физическим лицам банка при наступлении гарантийного случая.
3.3. При наступлении гарантийного случая проценты, начисленные по вкладу (депозиту), но невыплаченные и не капитализированные, рассчитываются на дату наступления гарантийного случая. Начисление таких процентов осуществляется по ставке, указанной в договоре банковского вклада, но не может быть выше учетной ставки Национального банка на дату наступления гарантийного случая.
3.4. Выплаты вкладчику по гарантированным вкладам, осуществляются в порядке и на условиях, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
3.5. Обязательства ликвидируемого банка перед вкладчиком уменьшаются на сумму выплат, осуществленных Агентством в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». Оставшаяся сумма обязательств банка перед вкладчиком подлежит выплате в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков».
Приложение 1
к Методическим указаниям по ведению базы данных
об обязательствах банка перед вкладчиками»
Сведения о размещенных в ____________________ вкладах (депозитах)
(наименование банка)
физических лиц, подлежащих компенсации
№ п/п | Полные Фамилия, Имя и Отчество вкладчика | Документ, удостоверяющийщий личность, № и дата выдачи, кем выдан | ИНН | Адрес местожительства вкладчика, номер телефона | Название и/или № договора банковского обслуживания (банковского вклада, карт-счета и пр.), договор займа/ гарантии, дата заключения договора | Вид валюты депозита, встречных требований | |
№ документа удостоверящего личность | дата выдачи, кем выдан | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Пример: | |||||||
1. | Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №50 от 20.11.08 | KGS | ||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №51 от 20.11.08 | USD | |||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №52 от 20.11.08 | EUR | |||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского займа № 55 от 05.12.08 | EUR | |||
Итого по вкладчику | |||||||
Всего по Банку |
продолжение
Номер счета Главной книги | Номер лицевого счета вклада, карт-счета, ссудной задолженности, начисленных процентов по вкладу (депозиту), начисленных процентов по ссудной задолженности | Сумма внесенного вклада (депозита), а также сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) | ||||
Сумма текущего остатка по вкладу в валюте вклада | Сумма текущего остатка вклада в сомовом эквиваленте | сумма начисленных процентов в валюте вклада | сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту)в сомовом эквиваленте | всего в сомовом эквиваленте | ||
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15=12+14 |
150 000,00 | 5 000,00 | 155 000,00 | ||||
2 000,00 | 80 000,00 | 100,00 | 4 000,00 | 84 000,00 | ||
100,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | ||||
— | ||||||
ХХХ | 235 000,00 | ХХХ | 9 000,00 | 244 000,00 | ||
продолжение
Сумма встречных требований банка к вкладчику | ||||
сумма остатка требований по основному долгу в валюте требования | сумма остатка требований по основному долгу в сомовом эквиваленте | сумма требований по начисленным процентам банка в валюте требования | сумма требований по начисленным процентам банка в сомовом эквиваленте | всего сумма встречных требований банка в сомовом эквиваленте |
16 | 17 | 18 | 19 | 20=17+19 |
— | ||||
— | ||||
— | ||||
— 2 500,00 | — 125 000,00 | — 60,00 | — 3 000,00 | — 128 000,00 |
ХХХ | — 125 000,00 | ХХХ | — 3 000,00 | — 128 000,00 |
продолжение
Остаток обязательств/требований банка к вкладчику по результатам взаимозачета | Остаток обязательств банка перед вкладчиком по результатам взаимозачета в сомовом эквиваленте | Сумма компенсации, подлежащая выплате вкладчику, но не более суммы, установленной Законом КР «О защите банковских вкладов (депозитов)» по итогам взаимозачета встречных требований вкладчика и банка | Остаток по вкладам (депозитам), с учетом начисленных процентов после выплаты суммы компенсации в сомовом эквиваленте | Депозиты, по которым приостановлены выплаты, в отношении которых имеетcя решение (постановление, определение) о наложении ареста судебных и следственных органов | ||
сумма остатка по начисленным процентам в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета | сумма остатка по основному долгу в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета | всего по остатку обязательств/ требований в сомовом эквиваленте | ||||
21=14+20 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26=23-25 | 27 |
5 000,00 | ||||||
4 000,00 | ||||||
— | ||||||
— 128 000,00 | ||||||
— 119 000,00 | 116 000,00 | 116 000,00 | 116 000,00 | 100 000,00 | 16 000,00 | ХХХ |
Председатель правления банка _______________________________
Главный бухгалтер ___________________________________________
Ответисполнитель ____________________________________________
Приложение 2
к Методическим указаниям по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
Порядок заполнения таблицы «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (далее – таблица):
1. При заполнении таблицы в графе 1 указывается порядковый номер вкладчика банка.
2. Полная информация о вкладчике должна содержать следующие сведения и отражаться в графах 2,3,4,5,6, соответственно:
— полные фамилия, имя и отчество вкладчика;
— реквизиты документа, удостоверяющего личность, включая номер документа и дату выдачи, кем выдан;
— НН (если имеется, в случае отсутствия не заполняется);
— дрес местожительства вкладчика, номер телефона.
3. В графу 7 вносятся данные о договорах вкладчика с банком как по вкладу (депозиту), так и по кредиту (встречным требованиям, если таковые имеются), с указанием номера договора и даты заключения договора.
4. В графе 8 указывается вид валюты по договору (USD, EUR , KGS и др.).
5. Вграфу 9 вносятся номера счетов вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту)1, встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию. Начисленные проценты по встречному требованию банка к вкладчику включают также начисленные проценты по кредитам, имеющим статус неначисления; штрафы, пени и прочие выплаты по кредиту.
6. В графу 10 вносится отдельно построчно номер лицевого счета вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту), встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию.
7. Данные по остаткам вкладов и начисленных процентов по вкладу (депозиту) в иностранных валютах отражаются в графах 11 и 13, соответственно. Суммы остатков в таблице отражаются в единицах валюты с указанием сотых долей.
8. Остатки по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в иностранной валюте переводятся в сомовый эквивалент и отражаются в графах 12 и 14.
9. В случае, если указанные в графах 11 и 13 остатки отражены в сомах, то они сразу отражаются в графах 12 и 14.
10. При заполнении графы, отражающей сомовый эквивалент иностранной валюты, применяется учетный курс Национального банка, действующий на текущий операционный день.
11. В графе 15 отражается совокупная сумма остатков по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в сомовом эквиваленте, итоговая сумма по графе 15 должна быть равна сумме столбцов 12 и 14 в итоговой строке.
12. Данные по остаткам встречных требований банка к вкладчику вносятся аналогично данным по остаткам вкладов с 16 по 19 графы. Остатки требований банка к вкладчику отражаются с отрицательным знаком (-).
13. В графе 20 отражается совокупная сумма встречных требований банка к вкладчику в сомовом эквиваленте. Итоговая сумма по столбцу 20 должна быть равна сумме граф 17 по 19 в итоговой строке.
14. В итоговой строке по каждому вкладчику в графах 21-24 отражается сумма обязательства / требований банка по результату взаимозачета. Взаимозачет производится по итоговым суммам в сомовом эквиваленте.
15. Первоначально совокупная сумма встречных требований банка зачитывается с итоговой суммой начисленных процентов по вкладу (депозиту), затем зачитывается с итоговой суммой остатков вкладов (депозитов).
16. В итоговую строку по графе 21 вносятся остатки по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом, графа 21 равняется сумме граф 14 и 20.
17. Графы 22 и 23 заполняются по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом:
а) в случае, если начисленные проценты по вкладу (депозиту) покрывают требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 положительная (больше или равно нулю), то графа 22 будет равна графе 12, а графа 23 равняется сумме граф 21 и 22;
б) в случае, если сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) не покрывает требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 отрицательная (меньше нуля), то графа 22 равняется разнице граф 12 и 21, а графа 23 равняется графе 22.
18. Графа 24 является транзитной графой и заполняется следующим образом:
а) в случае, если требования вкладчика к банку превышают его обязательства перед банком, т.е. сумма в итоговой строке по графе 23 положительная, то графа 24 равняется графе 23;
б) если требования вкладчика к банку меньше его обязательств перед банком, т.е. сумма графы 23 отрицательная, то графа 24 равна нулю.
19. Если по результатам взаимозачета у банка остались требования к вкладчику (итоговая сумма по графе 23 отрицательная), то графы 25, 26 не заполняются.
20. В 25 графе по итоговой строке отражается сумма компенсации в сомах. Совокупная сумма, подлежащая компенсации по всем вкладам клиента не должна превышать сумму компенсации, предусмотренную Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
21. Остаток по вкладам и начисленным процентам по вкладу (депозиту) клиента отражен в итоговой строке по графе 26 и выводится как разница между суммами граф 23 и 25.
22. Итоговые суммы в целом по банку заполняются по графам 12,14,15,17,19,20,21-26, которые должны равняться сумме всех итоговых сумм по филиалам банка.
23. В графе 27 должна отражаться информация: когда, каким судебным или следственным органом было принято решение (постановление, определение) о наложении ареста на депозиты физических лиц».
Утверждено
постановлением Комитета по надзору
Национального банка
Кыргызской Республики
№09/1 от 22 мая 2009 года
Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
(изменения и дополнения утверждены постановлением Комитета по надзору Национального банка КР №9/6 от 22.03.2013 г.)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками (далее – Методические указания) разработаны в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк).
1.2. Коммерческим банкам, осуществляющим свою деятельность на основании лицензии Национального банка, необходимо вести базу данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями.
1.3. В настоящих Методических указаниях дается разъяснение порядка ведения коммерческими банками базы данных по обязательствам банка перед вкладчиками.
1.4. В настоящих Методических указаниях используются определения, изложенные в понятийном аппарате Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
2. Формирование базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
2.1. Банку необходимо создать и поддерживать на постоянной основе автоматизированную базу данных для ведения учета вкладов (депозитов) физических лиц, подлежащих компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», включая учет по суммам гарантированного возмещения по вкладам (депозитам) (далее – база данных).
2.2. База данных ведется банком на ежедневной основе и подлежит своду по состоянию на 1 число каждого месяца и на дату наступления гарантийного случая.
2.3. Сведения, сформированные в соответствии с настоящими Методическими указаниями, являются основанием для определения и формирования суммы, подлежащей компенсационной выплате вкладчикам банка Агентством по защите депозитов (далее – Агентство) при наступлении гарантийного случая.
2.4. Формирование базы данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями предусматривает, что при наступлении гарантийного случая сумма, подлежащая выплате вкладчику, уменьшается на непогашенную сумму кредитов, выданных банком вкладчику, и гарантий, представленных банком по просьбе вкладчика (далее – встречное требование).
2.5. База данных должна быть сформирована в соответствии с приложением 1 к настоящим Методическим указаниям, и ведется в электронном виде. При этом должны быть соблюдены такие основные критерии, как функциональность, безопасность и надежность. Кроме того, должны быть соблюдены общие требования к электронным базам данных, программам, предусмотренные Стандартами по обеспечению информационной безопасности учреждений банковской системы Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 15.09.04 г. № 24/10.
2.6. Таблица «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (приложение 1 к настоящим Методическим указаниям) заполняется в соответствии с приложением 2.
3. Заключительные положения
3.1. При наступлении гарантийного случая специальный администратор в течение 15 календарных дней после наступления гарантийного случая обязан предоставить в Агентство по защите депозитов информацию о депозитах физических лиц, рассчитанных в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, которые подлежат компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
3.2. На основе базы данных, сформированной в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, Агентство определяет и формирует суммы, подлежащие компенсационной выплате вкладчикам – физическим лицам банка при наступлении гарантийного случая.
3.3. При наступлении гарантийного случая проценты, начисленные по вкладу (депозиту), но невыплаченные и не капитализированные, рассчитываются на дату наступления гарантийного случая. Начисление таких процентов осуществляется по ставке, указанной в договоре банковского вклада, но не может быть выше учетной ставки Национального банка на дату наступления гарантийного случая.
3.4. Выплаты вкладчику по гарантированным вкладам, осуществляются в порядке и на условиях, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
3.5. Обязательства ликвидируемого банка перед вкладчиком уменьшаются на сумму выплат, осуществленных Агентством в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». Оставшаяся сумма обязательств банка перед вкладчиком подлежит выплате в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков».
Приложение 1
к Методическим указаниям по ведению базы данных
об обязательствах банка перед вкладчиками»
Сведения о размещенных в ____________________ вкладах (депозитах)
(наименование банка)
физических лиц, подлежащих компенсации
№ п/п | Полные Фамилия, Имя и Отчество вкладчика | Документ, удостоверяющийщий личность, № и дата выдачи, кем выдан | ИНН | Адрес местожительства вкладчика, номер телефона | Название и/или № договора банковского обслуживания (банковского вклада, карт-счета и пр.), договор займа/ гарантии, дата заключения договора | Вид валюты депозита, встречных требований | |
№ документа удостоверящего личность | дата выдачи, кем выдан | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Пример: | |||||||
1. | Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №50 от 20.11.08 | KGS | ||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №51 от 20.11.08 | USD | |||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского вклада №52 от 20.11.08 | EUR | |||
Иванов Иван Иванович | А1325465 | 19.08.02 МВД Кыргызской Республики | Договор банковского займа № 55 от 05.12.08 | EUR | |||
Итого по вкладчику | |||||||
Всего по Банку |
продолжение
Номер счета Главной книги | Номер лицевого счета вклада, карт-счета, ссудной задолженности, начисленных процентов по вкладу (депозиту), начисленных процентов по ссудной задолженности | Сумма внесенного вклада (депозита), а также сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) | ||||
Сумма текущего остатка по вкладу в валюте вклада | Сумма текущего остатка вклада в сомовом эквиваленте | сумма начисленных процентов в валюте вклада | сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту)в сомовом эквиваленте | всего в сомовом эквиваленте | ||
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15=12+14 |
150 000,00 | 5 000,00 | 155 000,00 | ||||
2 000,00 | 80 000,00 | 100,00 | 4 000,00 | 84 000,00 | ||
100,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | ||||
— | ||||||
ХХХ | 235 000,00 | ХХХ | 9 000,00 | 244 000,00 | ||
продолжение
Сумма встречных требований банка к вкладчику | ||||
сумма остатка требований по основному долгу в валюте требования | сумма остатка требований по основному долгу в сомовом эквиваленте | сумма требований по начисленным процентам банка в валюте требования | сумма требований по начисленным процентам банка в сомовом эквиваленте | всего сумма встречных требований банка в сомовом эквиваленте |
16 | 17 | 18 | 19 | 20=17+19 |
— | ||||
— | ||||
— | ||||
— 2 500,00 | — 125 000,00 | — 60,00 | — 3 000,00 | — 128 000,00 |
ХХХ | — 125 000,00 | ХХХ | — 3 000,00 | — 128 000,00 |
продолжение
Остаток обязательств/требований банка к вкладчику по результатам взаимозачета | Остаток обязательств банка перед вкладчиком по результатам взаимозачета в сомовом эквиваленте | Сумма компенсации, подлежащая выплате вкладчику, но не более суммы, установленной Законом КР «О защите банковских вкладов (депозитов)» по итогам взаимозачета встречных требований вкладчика и банка | Остаток по вкладам (депозитам), с учетом начисленных процентов после выплаты суммы компенсации в сомовом эквиваленте | Депозиты, по которым приостановлены выплаты, в отношении которых имеетcя решение (постановление, определение) о наложении ареста судебных и следственных органов | ||
сумма остатка по начисленным процентам в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета | сумма остатка по основному долгу в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета | всего по остатку обязательств/ требований в сомовом эквиваленте | ||||
21=14+20 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26=23-25 | 27 |
5 000,00 | ||||||
4 000,00 | ||||||
— | ||||||
— 128 000,00 | ||||||
— 119 000,00 | 116 000,00 | 116 000,00 | 116 000,00 | 100 000,00 | 16 000,00 | ХХХ |
Председатель правления банка _______________________________
Главный бухгалтер ___________________________________________
Ответисполнитель ____________________________________________
Приложение 2
к Методическим указаниям по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками
Порядок заполнения таблицы «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (далее – таблица):
1. При заполнении таблицы в графе 1 указывается порядковый номер вкладчика банка.
2. Полная информация о вкладчике должна содержать следующие сведения и отражаться в графах 2,3,4,5,6, соответственно:
— полные фамилия, имя и отчество вкладчика;
— реквизиты документа, удостоверяющего личность, включая номер документа и дату выдачи, кем выдан;
— НН (если имеется, в случае отсутствия не заполняется);
— дрес местожительства вкладчика, номер телефона.
3. В графу 7 вносятся данные о договорах вкладчика с банком как по вкладу (депозиту), так и по кредиту (встречным требованиям, если таковые имеются), с указанием номера договора и даты заключения договора.
4. В графе 8 указывается вид валюты по договору (USD, EUR , KGS и др.).
5. Вграфу 9 вносятся номера счетов вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту)1, встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию. Начисленные проценты по встречному требованию банка к вкладчику включают также начисленные проценты по кредитам, имеющим статус неначисления; штрафы, пени и прочие выплаты по кредиту.
6. В графу 10 вносится отдельно построчно номер лицевого счета вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту), встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию.
7. Данные по остаткам вкладов и начисленных процентов по вкладу (депозиту) в иностранных валютах отражаются в графах 11 и 13, соответственно. Суммы остатков в таблице отражаются в единицах валюты с указанием сотых долей.
8. Остатки по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в иностранной валюте переводятся в сомовый эквивалент и отражаются в графах 12 и 14.
9. В случае, если указанные в графах 11 и 13 остатки отражены в сомах, то они сразу отражаются в графах 12 и 14.
10. При заполнении графы, отражающей сомовый эквивалент иностранной валюты, применяется учетный курс Национального банка, действующий на текущий операционный день.
11. В графе 15 отражается совокупная сумма остатков по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в сомовом эквиваленте, итоговая сумма по графе 15 должна быть равна сумме столбцов 12 и 14 в итоговой строке.
12. Данные по остаткам встречных требований банка к вкладчику вносятся аналогично данным по остаткам вкладов с 16 по 19 графы. Остатки требований банка к вкладчику отражаются с отрицательным знаком (-).
13. В графе 20 отражается совокупная сумма встречных требований банка к вкладчику в сомовом эквиваленте. Итоговая сумма по столбцу 20 должна быть равна сумме граф 17 по 19 в итоговой строке.
14. В итоговой строке по каждому вкладчику в графах 21-24 отражается сумма обязательства / требований банка по результату взаимозачета. Взаимозачет производится по итоговым суммам в сомовом эквиваленте.
15. Первоначально совокупная сумма встречных требований банка зачитывается с итоговой суммой начисленных процентов по вкладу (депозиту), затем зачитывается с итоговой суммой остатков вкладов (депозитов).
16. В итоговую строку по графе 21 вносятся остатки по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом, графа 21 равняется сумме граф 14 и 20.
17. Графы 22 и 23 заполняются по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом:
а) в случае, если начисленные проценты по вкладу (депозиту) покрывают требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 положительная (больше или равно нулю), то графа 22 будет равна графе 12, а графа 23 равняется сумме граф 21 и 22;
б) в случае, если сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) не покрывает требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 отрицательная (меньше нуля), то графа 22 равняется разнице граф 12 и 21, а графа 23 равняется графе 22.
18. Графа 24 является транзитной графой и заполняется следующим образом:
а) в случае, если требования вкладчика к банку превышают его обязательства перед банком, т.е. сумма в итоговой строке по графе 23 положительная, то графа 24 равняется графе 23;
б) если требования вкладчика к банку меньше его обязательств перед банком, т.е. сумма графы 23 отрицательная, то графа 24 равна нулю.
19. Если по результатам взаимозачета у банка остались требования к вкладчику (итоговая сумма по графе 23 отрицательная), то графы 25, 26 не заполняются.
20. В 25 графе по итоговой строке отражается сумма компенсации в сомах. Совокупная сумма, подлежащая компенсации по всем вкладам клиента не должна превышать сумму компенсации, предусмотренную Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
21. Остаток по вкладам и начисленным процентам по вкладу (депозиту) клиента отражен в итоговой строке по графе 26 и выводится как разница между суммами граф 23 и 25.
22. Итоговые суммы в целом по банку заполняются по графам 12,14,15,17,19,20,21-26, которые должны равняться сумме всех итоговых сумм по филиалам банка.
23. В графе 27 должна отражаться информация: когда, каким судебным или следственным органом было принято решение (постановление, определение) о наложении ареста на депозиты физических лиц».