Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками


Утверждено

постановлением Комитета по надзору

Национального банка

Кыргызской Республики

№09/1 от 22 мая 2009 года

 КЫРГ

Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

(изменения и дополнения утверждены постановлением Комитета по надзору Национального банка КР №9/6 от 22.03.2013 г.)

  

1. Общие положения 

 1.1. Настоящие Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками (далее – Методические указания) разработаны в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк).

1.2. Коммерческим банкам, осуществляющим свою деятельность на основании лицензии Национального банка, необходимо вести базу данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями.

1.3. В настоящих Методических указаниях дается разъяснение порядка ведения коммерческими банками базы данных по обязательствам банка перед вкладчиками.

1.4. В настоящих Методических указаниях используются определения, изложенные в понятийном аппарате Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

 2. Формирование базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками 

 2.1. Банку необходимо создать и поддерживать на постоянной основе автоматизированную базу данных для ведения учета вкладов (депозитов) физических лиц, подлежащих компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», включая учет по суммам гарантированного возмещения по вкладам (депозитам) (далее – база данных).

2.2. База данных ведется банком на ежедневной основе и подлежит своду по состоянию на 1 число каждого месяца и на дату наступления гарантийного случая.

2.3. Сведения, сформированные в соответствии с настоящими Методическими указаниями, являются основанием для определения и формирования суммы, подлежащей компенсационной выплате вкладчикам банка Агентством по защите депозитов (далее – Агентство) при наступлении гарантийного случая.

2.4. Формирование базы данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями предусматривает, что при наступлении гарантийного случая сумма, подлежащая выплате вкладчику, уменьшается на непогашенную сумму кредитов, выданных банком вкладчику, и гарантий, представленных банком по просьбе вкладчика (далее – встречное требование).

2.5. База данных должна быть сформирована в соответствии с приложением 1 к настоящим Методическим указаниям, и ведется в электронном виде. При этом должны быть соблюдены такие основные критерии, как функциональность, безопасность и надежность. Кроме того, должны быть соблюдены общие требования к электронным базам данных, программам, предусмотренные Стандартами по обеспечению информационной безопасности учреждений банковской системы Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 15.09.04 г. № 24/10.

2.6. Таблица «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (приложение 1 к настоящим Методическим указаниям) заполняется в соответствии с приложением 2.

 3. Заключительные положения 

 3.1. При наступлении гарантийного случая специальный администратор в течение 15 календарных дней после наступления гарантийного случая обязан предоставить в Агентство по защите депозитов информацию о депозитах физических лиц, рассчитанных в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, которые подлежат компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

3.2. На основе базы данных, сформированной в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, Агентство определяет и формирует суммы, подлежащие компенсационной выплате вкладчикам – физическим лицам банка при наступлении гарантийного случая.

3.3. При наступлении гарантийного случая проценты, начисленные по вкладу (депозиту), но невыплаченные и не капитализированные, рассчитываются на дату наступления гарантийного случая. Начисление таких процентов осуществляется по ставке, указанной в договоре банковского вклада, но не может быть выше учетной ставки Национального банка на дату наступления гарантийного случая.

3.4. Выплаты вкладчику по гарантированным вкладам, осуществляются в порядке и на условиях, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

3.5. Обязательства ликвидируемого банка перед вкладчиком уменьшаются на сумму выплат, осуществленных Агентством в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». Оставшаяся сумма обязательств банка перед вкладчиком подлежит выплате в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков».

Приложение 1

к Методическим указаниям по  ведению базы данных

об обязательствах банка перед вкладчиками»        

Сведения о размещенных в ____________________ вкладах (депозитах)

                (наименование банка)

физических лиц, подлежащих компенсации

 

№ п/п

Полные Фамилия, Имя и Отчество вкладчика

Документ, удостоверяющийщий личность, № и дата выдачи, кем выдан

ИНН

Адрес местожительства вкладчика, номер телефона

Название и/или № договора банковского обслуживания (банковского вклада, карт-счета и пр.), договор займа/ гарантии, дата заключения договора

Вид валюты депозита, встречных требований

№ документа удостоверящего личность

дата выдачи, кем выдан

1

2

3

4

5

6

7

8

Пример:  
1. Иванов Иван Иванович  А1325465 19.08.02 МВД Кыргызской Республики Договор банковского вклада №50 от 20.11.08

KGS

Иванов Иван Иванович  А1325465 19.08.02 МВД Кыргызской Республики Договор банковского вклада №51 от 20.11.08

USD

Иванов Иван Иванович  А1325465 19.08.02 МВД Кыргызской Республики Договор банковского вклада №52 от 20.11.08

EUR

Иванов Иван Иванович  А1325465 19.08.02 МВД Кыргызской Республики Договор банковского займа № 55 от 05.12.08

EUR

  Итого по вкладчику            
Всего по Банку  

 

 

продолжение

Номер   счета Главной книги

Номер лицевого счета вклада, карт-счета,  ссудной задолженности, начисленных процентов по вкладу (депозиту), начисленных процентов по ссудной задолженности

Сумма внесенного вклада (депозита), а также сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту)

Сумма текущего остатка по вкладу в валюте вклада

Сумма текущего остатка  вклада в сомовом эквиваленте

сумма начисленных процентов в валюте вклада

сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту)в сомовом эквиваленте

всего в сомовом эквиваленте

9

10

11

12

13

14

15=12+14

                     150 000,00                            5 000,00                    155 000,00
                           2 000,00                        80 000,00                                 100,00                            4 000,00                      84 000,00
                              100,00                          5 000,00                        5 000,00
                                  -
   

 ХХХ

                  235 000,00  

 ХХХ

                         9 000,00                   244 000,00  

 

продолжение

Сумма встречных требований банка к вкладчику

сумма остатка требований по основному долгу в валюте требования

сумма остатка требований по основному долгу в сомовом эквиваленте

сумма требований по начисленным процентам  банка в валюте требования

сумма требований по начисленным процентам   банка в  сомовом эквиваленте

всего сумма встречных требований банка в сомовом эквиваленте

16

17

18

19

20=17+19

                                  -
                                  -
                                  -
-                         2 500,00 -                  125 000,00 -                              60,00 -                          3 000,00 -                  128 000,00

 ХХХ

-                125 000,00  

 ХХХ

-                        3 000,00   -                128 000,00  

 

продолжение

Остаток обязательств/требований банка к вкладчику по результатам взаимозачета

Остаток обязательств банка перед вкладчиком по результатам взаимозачета в сомовом эквиваленте

Сумма компенсации, подлежащая выплате вкладчику, но не более суммы, установленной Законом КР «О защите банковских вкладов (депозитов)» по итогам взаимозачета встречных требований вкладчика и банка

Остаток по вкладам (депозитам), с учетом начисленных процентов   после выплаты суммы компенсации в сомовом эквиваленте

Депозиты, по которым приостановлены выплаты, в отношении которых имеетcя решение (постановление, определение) о наложении ареста судебных и следственных органов

сумма остатка по начисленным процентам  в сомовом эквиваленте по результатам взаимозачета

сумма остатка по основному долгу в сомовом  эквиваленте по результатам взаимозачета

всего по остатку обязательств/ требований в сомовом эквиваленте

21=14+20

22

23

24

25

26=23-25

27

                              5 000,00
                              4 000,00
                                         -
-                         128 000,00
-                      119 000,00                   116 000,00                     116 000,00                   116 000,00                                     100 000,00                                       16 000,00  

 ХХХ

 

Председатель правления банка _______________________________

Главный бухгалтер ___________________________________________

Ответисполнитель ____________________________________________

 

Приложение 2 

к Методическим указаниям по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

Порядок заполнения таблицы «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (далее – таблица):

1. При заполнении таблицы в графе 1 указывается порядковый номер вкладчика банка.

2. Полная информация о вкладчике должна содержать следующие сведения и отражаться в графах 2,3,4,5,6, соответственно:

- полные фамилия, имя и отчество вкладчика;

- реквизиты документа, удостоверяющего личность, включая номер документа и дату выдачи, кем выдан;

- НН (если имеется, в случае отсутствия не заполняется);

- дрес местожительства вкладчика, номер телефона.

 3. В графу 7 вносятся данные о договорах вкладчика с банком как по вкладу (депозиту), так и по кредиту (встречным требованиям, если таковые имеются), с указанием номера договора и даты заключения договора.

4. В графе 8 указывается вид валюты по договору (USD, EUR , KGS и др.).

5. Вграфу 9 вносятся номера счетов вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту)1, встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию. Начисленные проценты по встречному требованию банка к вкладчику включают также начисленные проценты по кредитам, имеющим статус неначисления; штрафы, пени и прочие выплаты по кредиту.

6. В графу 10 вносится отдельно построчно номер лицевого счета вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту), встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию.

7. Данные по остаткам вкладов и начисленных процентов по вкладу (депозиту) в иностранных валютах отражаются в графах 11 и 13, соответственно. Суммы остатков в таблице отражаются в единицах валюты с указанием сотых долей.

8. Остатки по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в иностранной валюте переводятся в сомовый эквивалент и отражаются в графах 12 и 14.

9. В случае, если указанные в графах 11 и 13 остатки отражены в сомах, то они сразу отражаются в графах 12 и 14.

10. При заполнении графы, отражающей сомовый эквивалент иностранной валюты, применяется учетный курс Национального банка, действующий на текущий операционный день.

11. В графе 15 отражается совокупная сумма остатков по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в сомовом эквиваленте, итоговая сумма по графе 15 должна быть равна сумме столбцов 12 и 14 в итоговой строке.

12. Данные по остаткам встречных требований банка к вкладчику вносятся аналогично данным по остаткам вкладов с 16 по 19 графы. Остатки требований банка к вкладчику отражаются с отрицательным знаком (-).

13. В графе 20 отражается совокупная сумма встречных требований банка к вкладчику в сомовом эквиваленте. Итоговая сумма по столбцу 20 должна быть равна сумме граф 17 по 19 в итоговой строке.

14. В итоговой строке по каждому вкладчику в графах 21-24 отражается сумма обязательства / требований банка по результату взаимозачета. Взаимозачет производится по итоговым суммам в сомовом эквиваленте.

15. Первоначально совокупная сумма встречных требований банка зачитывается с итоговой суммой начисленных процентов по вкладу (депозиту), затем зачитывается с итоговой суммой остатков вкладов (депозитов).

16. В итоговую строку по графе 21 вносятся остатки по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом, графа 21 равняется сумме граф 14 и 20.

17. Графы 22 и 23 заполняются по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом:

а) в случае, если начисленные проценты по вкладу (депозиту) покрывают требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 положительная (больше или равно нулю), то графа 22 будет равна графе 12, а графа 23 равняется сумме граф 21 и 22;

б) в случае, если сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) не покрывает требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 отрицательная (меньше нуля), то графа 22 равняется разнице граф 12 и 21, а графа 23 равняется графе 22.

18. Графа 24 является транзитной графой и заполняется следующим образом:

а) в случае, если требования вкладчика к банку превышают его обязательства перед банком, т.е. сумма в итоговой строке по графе 23 положительная, то графа 24 равняется графе 23;

б) если требования вкладчика к банку меньше его обязательств перед банком, т.е. сумма графы 23 отрицательная, то графа 24 равна нулю.

19. Если по результатам взаимозачета у банка остались требования к вкладчику (итоговая сумма по графе 23 отрицательная), то графы 25, 26 не заполняются.

20. В 25 графе по итоговой строке отражается сумма компенсации в сомах. Совокупная сумма, подлежащая компенсации по всем вкладам клиента не должна превышать сумму компенсации, предусмотренную Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

21. Остаток по вкладам и начисленным процентам по вкладу (депозиту) клиента отражен в итоговой строке по графе 26 и выводится как разница между суммами граф 23 и 25.

22. Итоговые суммы в целом по банку заполняются по графам 12,14,15,17,19,20,21-26, которые должны равняться сумме всех итоговых сумм по филиалам банка.

23. В графе 27 должна отражаться информация: когда, каким судебным или следственным органом было принято решение (постановление, определение) о наложении ареста на депозиты физических лиц».

 

Добавить комментарий