ИНСТРУКЦИЯ о форме отчетности банка-участника системы защиты депозитов,предоставляемой Агентству защиты депозитов при Министерстве финансов Кыргызской Республики


Утверждена

постановлением Правительства

Кыргызской Республики

от «25» ноября 2010 года № 297

 КЫРГ

ИНСТРУКЦИЯ

о форме отчетности банка-участника системы защиты депозитов,предоставляемой Агентству защиты депозитов при Министерстве финансов Кыргызской Республики

 

I.      Общие положения

II.  Содержание, периодичность и сроки представления отчетности банка

III.      Порядок предоставления отчетности

IV.      Порядок предоставления отчетности «Данные об ежедневных остатках депозитной базы»

V.      Порядок предоставления отчетности «Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)»

VI.      Порядок предоставления отчетности «Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики»

VII.      Порядок предоставления отчетности «Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики»

VIII.      Порядок предоставления отчетности «Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках»

IX.      Ответственность банков

 

Приложение  1.   Состав отчетности банка-участника системы защиты депозитов, представляемой Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики

Приложение  2. Базовая информация  о банке-участнике системы защиты депозитов

Приложение  3.  Данные об ежедневных остатках депозитной базы

Приложение  4.  Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам

Приложение  5.  Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики

Приложение 6. Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики

Приложение 7. Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках

 

I.Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и определяет форму отчетности банков-участников системы защиты депозитов (далее — банк), порядок заполнения отчетности, период их охвата и сроки их предоставления в Агентство по защите депозитов  Кыргызской Республики (далее — Агентство).

 2. Целью предоставляемой банком отчетности является получение Агентством полной информации о депозитной деятельности банка для проведения анализа и мониторинга депозитной политики и достоверности расчета размеров взносов банка в Фонд защиты депозитов.

 

 

II.Содержание, периодичность и сроки представления отчетности банка

3. Отчетность банка представляет собой сведения о депозитных операциях банка, составляемые на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, заполняемые в установленной форме и за определенный период.

4. Название, периодичность и сроки представления отчетности приведены в сводном виде в Составе отчетности банка согласно приложению 1.

5. Банк представляет утвержденный План счетов бухгалтерского учета банка Агентству и уведомляет его о вносимых изменениях и дополнениях в  План счетов.

 

III.      Порядок предоставления отчетности

6. Отчетность банка представляется в Агентство по формам согласно приложениям 2-7 к настоящей Инструкции, передаваемая на бумажных или электронных носителях информации и по системе электронной связи.

7. Отчетность банка на бумажных носителях представляется в Агентство в запечатанном конверте.

8. Электронная версия отчетности может быть передана по электронной связи на электронный адрес Агентства.

9. В случае обнаружения каких-либо несоответствий, ошибок, некорректного заполнения или неполного предоставления  отчетности Агентство направляет банку уведомление о необходимости их исправления. Откорректированная отчетность вместе с сопроводительным письмом банка представляется в Агентство в течение 3 рабочих дней с момента получения уведомления.

10. В отчетность банка включаются также данные за выходные и праздничные дни. При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, составляются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка Кыргызской Республики (далее — НБКР) на последний день отчетного квартала.

11. Отчетность банка скрепляется, заверяется печатью, подписывается руководителем, главным бухгалтером и сотрудником банка, ответственным за ее составление и представление.

12. Отчетность банка содержит также базовую информацию о банке (наименовании банка, номера лицензии, адреса банка, количества филиалов и сберегательных касс, а также название прилагаемого к отчетности банка нормативного документа, принятого в банке по работе с депозитами), согласно приложению 2.

 

IV.      Порядок предоставления отчетности «Данные об ежедневных остатках депозитной базы»

13. Отчетность «Данные об ежедневных остатках депозитной базы» отражает сведения об ежедневных остатках на депозитных счетах за отчетный период в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета банка, утвержденным Советом директоров банка (согласно постановлению Правления НБКР от 20 декабря 2007 года № 54/9), и заполняется по форме согласно приложению 3.

14. Сведения по депозитам Правительства, Социального фонда Кыргызской Республики и других государственных органов указываются отдельной  строкой внизу, а не в общей таблице. В графе «Сумма» указывается сумма остатков депозитов соответствующей категории, отображаемая в тысячах сомов по состоянию на отчетную дату.

15. Отчетным периодом является период одного года, заканчивающегося в квартал (расчетный квартал), предшествующий кварталу, в который производится оплата. Все данные представляются в тысячах сомов.

16. В таблице «Сводные данные об ежедневных остатках депозитной базы» указывается совокупная депозитная база по всем видам валют в тысячах сомов.

17. В графах 2-22 указываются номера депозитных счетов банка по следующим группам депозитов: расчетные счета и депозиты до востребования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, депозиты физических лиц, срочные депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Под  каждым из счетов следует указывать совокупный объем остатков  на депозитных счетах на каждый день отчетного периода.

18. В графе 23 отражается итоговая сумма ежедневных остатков по депозитам.

19. В подразделе «В том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты» должна отражаться сумма депозитов в номиналах иностранных валют и кыргызских сомах.   В строке «Итого, пересчитанные в национальную валюту**» указывается сумма  пересчитанная в сомовый эквивалент по учетному курсу, установленному НБКР на последний день отчетного квартала.

20. В случае если в банке имеются депозитные счета в иной иностранной валюте, кроме указанных в подразделе «В том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты», представляется дополнительная таблица в данной валюте.

 

V.      Порядок предоставления отчетности «Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)»

 

 21. Отчетность «Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)» отражает структуру депозитов физических лиц в банке (как резидентов, так и нерезидентов), остатки на депозитных счетах на отчетную дату в тысячах сомов и заполняется по форме согласно приложению 4, которые отражаются нарастающим итогом.

22. В позицию «Сумма депозитов физических лиц, тысяч сомов» включаются депозитные счета физических лиц согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка.

23. В приложении 4 указывается объем депозитов, привлеченных от инсайдеров и аффилированных лиц.

24. В случае, если сумма вклада содержит остатки свыше 0,51 сома, сумма вклада должна быть округлена до одного сома.

          25. В графах 2-16 помимо совокупного объема задолженности перед каждым вкладчиком (клиентом) указывается соответствующее приведенным графам количество вкладчиков (клиентов), общее количество вкладчиков (клиентов), в том числе нулевые остатки на отчетную дату. В случае, если вкладчик имеет более одного счета,  рассчитывается общая сумма депозитов и отражается в соответствующей графе.

В таблице согласно приложению 4 указывается процентное соотношение депозитов, с разбивкой по суммам, по всем депозитам физических лиц, а также указывается процентное соотношение вкладчиков от всего количества вкладчиков банка.

26. В графе 17 указывается общая сумма задолженности перед физическими лицами, которая определяется как сумма значений граф 2-16. В графах, входящих в строку «Размер вклада (депозита)», делается группировка по совокупному объему задолженности перед каждым вкладчиком (клиентом) на отчетную дату:

- до 1000 сомов;

- от 1001 до 5000 сомов;

- от 5001 до 10000 сомов;

- от 10001 до 15000 сомов;

- от 15001 до 20000 сомов;

- от 20001 до 25000 сомов;

- от 25001 до 30000 сомов;

- от 30001 до 40000 сомов;

- от 40001 до 50000 сомов;

- от 50001 до 100000 сомов;

- от 100001 до 150000 сомов;

- от 150001 до 200000 сомов;

- от 200001 до 250000 сомов;

- от 250001 до 300000 сомов;

- свыше 300001 сома.

27. В графе 18 указывается объем начисленных процентов по депозитам физических лиц, учитываемых в балансе банка на отчетную дату.

 

VI.      Порядок предоставления отчетности «Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики»

28. Отчетность «Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики» содержит информацию об объеме депозитов по источникам привлечения в разрезе областей республики и заполняется по форме согласно приложению 5.  Депозиты, привлеченные в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала. Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов. Данные указываются с разбивкой по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением банка был привлечен депозит.

 

VII.      Порядок предоставления отчетности «Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики»

 29. Отчетность «Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики» содержит информацию о банке в разрезе областей республики и заполняется по форме согласно приложению 6.

30. В пункте 1 отражается информация об общем количестве филиалов банка в разбивке по областям республики.

          31. В пункте 2 отражается информация об общем количестве  сберегательных касс банка в разбивке по областям республики.

         32. В пункте 3 указывается общее количество депозитных счетов юридических и физических лиц, открытых в банке. Данные о количестве депозитных счетов органов власти, банков и других финансово-кредитных учреждений не включаются.

33. В пункте 4 указывается общее количество вкладчиков банка — юридических и физических лиц.

 

 VIII. Порядок предоставления отчетности «Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках»

34. В отчетности «Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках» указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, которая заполняется по форме согласно приложению 7. Срочность депозитов указывается по фактическому сроку до погашения. Суммы остатков депозитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала.

35. В пункте 1 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от юридических лиц.

36. В пункте 2 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от юридических лиц.

37. В пункте 3 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от населения.

38. В пункте 4 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от населения.

39. В пункте 5 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по принятым депозитам соответствующей категории срочности от Правительства Кыргызской Республики и местных органов власти.

40. В строке «Итого» указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют.

41. В строке «Всего» указываются общая сумма остатков и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам соответствующей категории срочности.

42. В графе «Итого» указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по соответствующим  видам депозитов.

 IX.      Ответственность банков

          43. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, а также некорректное заполнение отчетности банк несет ответственность согласно законодательству Кыргызской Республики.

 

Приложение  1

 

СОСТАВ

отчетности банка-участника системы защиты депозитов,

представляемой Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики

 

Приложение

Название

Периодичность

Сроки

1

2

Базовая информация о банке-участнике системы защиты депозитов

Раз в год и при изменениях

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода

2

3

Данные об ежедневных остатках депозитной базы

Ежеквартально

До 15 числа квартала, следующего за отчетным периодом

3

4

Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)

Ежеквартально

До 15 числа квартала, следующего за отчетным периодом

4

5

Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики

Ежеквартально

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода

5

6

Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики

Ежеквартально

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода

6

7

Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках.

Объем депозитов

Ежеквартально

В течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного периода

Приложение  2

 

Базовая информация

о банке-участнике системы защиты депозитов

по состоянию на ___________________________

 

_____________________________________________________

наименование банка

 

1. Полное наименование банка_________________________________

2. Лицензия_________________________________________________

3. Юридический адрес: _______________________________________

4. Фактический адрес:________________________________________

5. Количество филиалов:_____________________________________

6. Количество сберегательных касс_____________________________

7. Название прилагаемого к отчетности банка нормативного документа по  работе с депозитами, принятого в банке (депозитная политика)_________________________

8. Официально объявленная связь:

а) телефон _______________________________________

б) факс __________________________________________

в) телекс _________________________________________

г) электронная почта         ____________________________

Руководитель: ___________________________________

Главный бухгалтер: _________________________________

Исполнитель: ______________________________________

 

 

Пиложение  3

 

Данные об ежедневных остатках депозитной базы

за ___________________________

Наименование коммерческого банка_________________________

 

курс доллара США

курс евро

курс российского рубля

курс казахского тенге

 

Сводные  данные об ежедневных

остатках депозитной базы

                                               ежеквартальная  (в тыс.сом).

Дата

 

Перечень балансовых счетов

№ счета № … № счета Итоговая сумма депозитов

1

2

22

23
на 01.хх.        
на 02.хх.        
на 03.хх.        
на 04.хх.        
на 01 -// -        
на 1- число месяца следующего за отчетным        

втом числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты* (в тыс.сом)

Дата

Перечень балансовых счетов

№ счета № … № счета Итого

сумма депозитов

1

2

22

23
на 01.хх.        
на 02.хх.        
на 03.хх.        
на 04.хх.        
на 01 -// -        
на 1- число месяца следующего за отчетным        
Итого, в национальной валюте (кыргызских сомах)      

 

(в  тыс.сом)

Дата

Перечень балансовых счетов

№ счета № … № счета Итого

сумма депозитов

1

2

22

23
на 01.хх.        
на 02.хх.        
на 03.хх.        
на 04.хх.        
на 01 -// -        
на 1- число месяца следующего за отчетным        
Итого, в долларах США        
Итого, пересчитанные в национальную валюту**        

 

 

(в тыс.)

 

Дата

Перечень балансовых счетов

№ счета № … № счета Итого

сумма депозитов

1

2

22

23
на 01.хх.        
на 02.хх.        
на 03.хх.        
на 04.хх.        
на 01 -// -        
на 1- число месяца следующего за отчетным        
Итого, в ЕВРО        
Итого, пересчитанные в национальную валюту**        

 (в тыс.)

Дата

Перечень балансовых счетов

№ счета № … № счета Итого

сумма депозитов

1

2

22

23
на 01.хх.        
на 02.хх.        
на 03.хх.        
на 04.хх.        
на 01 -// -        
на 1- число месяца следующего за отчетным        
Итого, в российских рублях        
Итого, пересчитанные в национальную валюту**        

* в случае если в банке имеются депозитные счета в иной иностранной валюте, кроме указанных в форме отчетности, необходимо добавить дополнительную таблицу в соответствующей валюте

** пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу  НБКР на последний день отчетного квартала, за который производится оплата

Остатки на депозитных счетах Правительства Кыргызской Республики – сумма

Остатки на депозитных счетах Социального Фонда – сумма

Остатки на депозитных счетах других органов власти – сумма

Руководитель              _______________________ 

Главный бухгалтер  _______________________

Исполнитель             _______________________

Приложение  4

 

Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)

за ____________________________________

Наименование банка: ____________________________________

Размер вклада (депозита)

до 1000

от 300001 и более

Всего депозиты физ.лиц

Начислен-ные проценты по депозитам

1

2

3

16

17

18

Сумма депозитов физ.лиц, тыс. сом

% от всего депозитов физ. лиц

Количество  вкладчиков, человек

% от всего кол-ва вкладчиков

Из них инсайдеры и аффилианты:
Сумма, тыс.сом

Количество вкладчиков, человек

Руководитель ____________________________________

Главный бухгалтер    ____________________________________

Исполнитель              ____________________________________

 Приложение  5

Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе

областей Кыргызской Республики за _______________

Наименование банка: ____________________________________

 

(тыс.сом.)

  Баткенская

Джалал-Абадская

Иссык-Кульская Нарынская Ошская Ош Таласская Чуйская Бишкек Всего
Всего депозитов,

в т. ч. в инвалюте*

                   
1. Депозиты физических лиц, в т. ч. в иностр. валюте

Из них:

                   
а) депозиты до востребования

в т.ч. в иностр. валюте;

                   
б) срочные депозиты

в.т.ч. в иностр. валюте

                   
2. Депозиты юридических лиц, в т. ч. в иностр. валюте

Из них:

                   
а) депозиты до востребования

в.т.ч в иностр. валюте

                   
б) срочные депозиты

в т.ч. в иностр. валюте

                   
3. Депозиты органов власти, в т. ч. в иностр.валюте

Из них:

                   
а) депозиты до востребования,

в.т.ч. в иностр.валюте

                   
б) срочные депозиты,

в т.ч. в инвалюте

                   
4.Депозиты банков,

в т.ч. в иностр. валюте

Из них:

                   
а) депозиты до востребования,

в т.ч. в иностр. валюте

                   
б) срочные депозиты

в т.ч. в инвалюте

                   
5. Депозиты других ФКУ,

в т. ч. в иностр. валюте

Из них:

                   
а) депозиты до востребования,

в т.ч. в иностр. валюте

                   
б) срочные депозиты

в.т.ч. в иностр. валюте

                   

(*) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу  НБКР на последний день отчетного квартала

Руководитель:            _________________________________

Главный бухгалтер:     _________________________________

Исполнитель:     _________________________________

Приложение 6

 Сведения о депозитных счетах в разрезе областей

Кыргызской Республики за ____________________

Наименование банка_____________________________________________________

(в ед.)

Баткен

Джалал-Абадская

Иссык-Кульская

Нарынская

Ошская

Ош

Таласская

Чуйская

Бишкек

Всего

1. Количество филиалов

2. Количество сберегательных касс

3. Количество депозитных счетов

1) Юридических лиц

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

2) Физических лиц

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

4. Количество вкладчиков

Руководитель:            _________________________________

Главный бухгалтер:     _________________________________

Исполнитель:     _________________________________

Приложение 7

Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках

 за _______________________________

Наименование банка___________________________

Объем депозитов

 (тыс. сом)

Виды депозитов

Валюта

Срок погашения

0-1 месяц

1-3 месяца

сумма

ставка

сумма

ставка

1

2

3

4

5

6

7

1

Депозиты до востребования юридических лиц

в  нац.

в иностр.

2

Срочные депозиты юридических лиц

в  нац.

в иностр.

3

Депозиты до востребования физических лиц

в  нац.

в иностр.

4

Срочные депозиты физических лиц

в  нац.

в иностр.

5

Депозиты Правительства КР  и местных органов власти

в  нац.

в иностр.

Итого:

в  нац.

в иностр.

 Всего:

в  нац.

в иностр.

Итого

3-6 месяцев

6-12 месяцев

От 1-3 лет

Более 3 лет

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

2

3

4

5

 

 

Добавить комментарий