ИНСТРУКЦИЯ о форме отчетности банка-участника системы защиты депозитов, представляемой Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики


СКАЧАТЬ

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

I. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и определяет форму отчетности банков-участников системы защиты депозитов (далее — банк), порядок заполнения отчетности, период их охвата и сроки их представления в Агентство по защите депозитов Кыргызской Республики (далее — Агентство).

2. Целью представляемой банком отчетности является получение Агентством полной информации о депозитной деятельности банка для проведения анализа и мониторинга депозитной политики и достоверности расчета размеров взносов банка в Фонд защиты депозитов.

II. Содержание, периодичность и сроки представления отчетности банка

3. Отчетность банка представляет собой сведения о депозитных операциях банка, составляемые на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, заполняемые в установленной форме и за определенный период.

4. Название, периодичность и сроки представления отчетности приведены в сводном виде в Составе отчетности банка согласно приложению 1.

5. Банк представляет утвержденный План счетов бухгалтерского учета банка Агентству и уведомляет его о вносимых изменениях и дополнениях в План счетов.

III. Порядок представления отчетности

6. Отчетность банка представляется в Агентство по формам согласно приложениям 2-7 к настоящей Инструкции, передаваемая на бумажных или электронных носителях информации и по системе электронной связи.

7. Отчетность банка на бумажных носителях представляется в Агентство в запечатанном конверте.

8. Электронная версия отчетности может быть передана по электронной связи на электронный адрес Агентства.

9. В случае обнаружения каких-либо несоответствий, ошибок, некорректного заполнения или неполного предоставления отчетности Агентство направляет банку уведомление о необходимости их исправления. Откорректированная отчетность вместе с сопроводительным письмом банка представляется в Агентство в течение 3 рабочих дней с момента получения уведомления.

10. В отчетность банка включаются также данные за выходные и праздничные дни. При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, составляются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка Кыргызской Республики (далее — НБКР) на последний день отчетного квартала.

11. Отчетность банка скрепляется, заверяется печатью, подписывается руководителем, главным бухгалтером и сотрудником банка, ответственным за ее составление и представление.

12. Отчетность банка содержит также базовую информацию о банке (наименовании банка, номера лицензии, адреса банка, количества филиалов и сберегательных касс, а также название прилагаемого к отчетности банка нормативного документа, принятого в банке по работе с депозитами), согласно приложению 2.

IV. Порядок представления отчетности «Данные об ежедневных остатках депозитной базы»

13. Отчетность «Данные об ежедневных остатках депозитной базы» отражает сведения об ежедневных остатках на депозитных счетах за отчетный период в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета банка, утвержденным Советом директоров банка (согласно постановлению Правления НБКР от 20 декабря 2007 года N 54/9), и заполняется по форме согласно приложению 3.

14. Сведения по депозитам Правительства, Социального фонда Кыргызской Республики и других государственных органов указываются отдельной строкой внизу, а не в общей таблице. В графе «Сумма» указывается сумма остатков депозитов соответствующей категории, отображаемая в тысячах сомов по состоянию на отчетную дату.

15. Отчетным периодом является период одного года, заканчивающегося в квартал (расчетный квартал), предшествующий кварталу, в который производится оплата. Все данные представляются в тысячах сомов.

16. В таблице «Сводные данные об ежедневных остатках депозитной базы» указывается совокупная депозитная база по всем видам валют в тысячах сомов.

17. В графах 2-22 указываются номера депозитных счетов банка по следующим группам депозитов: расчетные счета и депозиты до востребования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, депозиты физических лиц, срочные депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Под каждым из счетов следует указывать совокупный объем остатков на депозитных счетах на каждый день отчетного периода.

18. В графе 23 отражается итоговая сумма ежедневных остатков по депозитам.

19. В подразделе «В том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты» должна отражаться сумма депозитов в номиналах иностранных валют и кыргызских сомах. В строке «Итого, пересчитанные в национальную валюту(**)» указывается сумма, пересчитанная в сомовый эквивалент по учетному курсу, установленному НБКР на последний день отчетного квартала.

20. В случае, если в банке имеются депозитные счета в иной иностранной валюте, кроме указанных в подразделе «В том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты», представляется дополнительная таблица в данной валюте.

V. Порядок представления отчетности «Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)»

21. Отчетность «Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)» отражает структуру депозитов юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей в банке (как резидентов, так и нерезидентов), остатки на депозитных счетах на отчетную дату в тысячах сомов и заполняется по форме согласно приложению 4, которые отражаются нарастающим итогом.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

22. В позицию «Сумма депозитов юридических лиц, тысяч сомов» включаются депозитные счета юридических лиц согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка.

В позицию «Сумма депозитов физических лиц, тысяч сомов» включаются депозитные счета физических лиц согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка.

В позицию «Сумма депозитов индивидуальных предпринимателей, тысяч сомов» включаются депозитные счета индивидуальных предпринимателей согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

23. В приложении 4 указывается объем депозитов, привлеченных от юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также инсайдеров и аффилированных лиц физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

24. Все остатки указываются в тысячах сомов с двумя знаками после запятой.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

25. В графах 2-11 помимо совокупного объема задолженности перед каждым вкладчиком (клиентом) указывается соответствующее приведенным графам количество вкладчиков (клиентов), общее количество вкладчиков (клиентов), в том числе нулевые остатки на отчетную дату. В случае, если вкладчик имеет более одного счета, рассчитывается общая сумма депозитов и отражается в соответствующей графе.

(Абзац 2 утратил силу в соответствии с постановлением Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

26. В графе 12 указывается общая сумма задолженности перед юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которая определяется как сумма значений граф 2-11. В графах, входящих в строку «Размер вклада (депозита)», делается группировка по совокупному объему задолженности перед каждым вкладчиком (клиентом) на отчетную дату:

- до 1000 сомов;

- до 10000 сомов;

- до 25000 сомов;

- до 50000 сомов;

- до 100000 сомов;

- до 150000 сомов;

- до 200000 сомов;

- до 250000 сомов;

- до 300000 сомов;

- свыше 300001 сома.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

27. В графе 13 указывается объем начисленных процентов по депозитам физических лиц, учитываемых в балансе банка на отчетную дату.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

VI. Порядок представления отчетности «Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики»

28. Отчетность «Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики» содержит информацию об объеме депозитов по источникам привлечения в разрезе областей республики и заполняется по форме согласно приложению 5. Депозиты, привлеченные в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала. Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов с двумя знаками после запятой. Данные указываются с разбивкой по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением банка был привлечен депозит.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

VII. Порядок представления отчетности «Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики»

29. Отчетность «Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики» содержит информацию о банке в разрезе областей республики и заполняется по форме согласно приложению 6.

30. В пункте 1 отражается информация об общем количестве филиалов банка в разбивке по областям республики.

31. В пункте 2 отражается информация об общем количестве сберегательных касс банка в разбивке по областям республики.

32. В пункте 3 указывается общее количество депозитных счетов юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытых в банке. Данные о количестве депозитных счетов органов власти, банков и других финансово-кредитных учреждений не включаются.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

33. В пункте 4 указывается общее количество вкладчиков банка — юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

VIII. Порядок представления отчетности «Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках»

34. В отчетности «Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках» указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, которая заполняется по форме согласно приложению 7. Срочность депозитов указывается по фактическому сроку до погашения. Суммы остатков депозитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала в тысячах сомов с двумя знаками после запятой.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

35. В пункте 1 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от юридических лиц.

36. В пункте 2 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от юридических лиц.

37. В пункте 3 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от населения.

38. В пункте 4 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от населения.

38-1. В пункте 5 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

38-2. В пункте 6 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

39. В пункте 7 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по принятым депозитам соответствующей категории срочности от Правительства Кыргызской Республики и местных органов власти.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

40. В строке «Итого» указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют.

41. В строке «Всего» указываются общая сумма остатков и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам соответствующей категории срочности.

42. В графе «Итого» указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по соответствующим видам депозитов.

IX. Ответственность банков

43. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, а также некорректное заполнение отчетности банк несет ответственность согласно законодательству Кыргызской Республики.

Приложение 1

СОСТАВ
отчетности банка-участника системы защиты депозитов, представляемой Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

N

Приложение

Название

Периодичность

Сроки

1

2

Базовая информация о банке-участнике системы защиты депозитов

Раз в год и при изменениях

В течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного периода

2

3

Данные об ежедневных остатках депозитной базы

Ежеквартально

До 15 числа квартала, следующего за отчетным периодом

3

4

Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)

Ежеквартально

До 15 числа квартала, следующего за отчетным периодом

4

5

Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики

Ежеквартально

В течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного периода

5

6

Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики

Ежеквартально

В течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного периода

6

7

Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках. Объем депозитов

Ежеквартально

В течение 15 календарных дней со дня окончания отчетного периода

Приложение 2

БАЗОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ
о банке-участнике системы защиты депозитов по состоянию на ________________________

__________________________________________________________________

наименование банка

1. Полное наименование банка _____________________________________

2. Лицензия ______________________________________________________

3. Юридический адрес: ____________________________________________

4. Фактический адрес: _____________________________________________

5. Количество филиалов: ___________________________________________

6. Количество сберегательных касс __________________________________

7. Название прилагаемого к отчетности банка нормативного документа по работе с депозитами,

принятого в банке (депозитная политика)

__________________________________________________________________

8. Официально объявленная связь:

а) телефон _______________________________________________________

б) факс __________________________________________________________

в) телекс _________________________________________________________

г) электронная почта _______________________________________________

Руководитель: ____________________________________________________

Главный бухгалтер: ________________________________________________

Исполнитель: _____________________________________________________

Приложение 3

ДАННЫЕ
о ежедневных остатках депозитной базы за период
с _______ по _________

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

Наименование коммерческого банка

_________________________________

курс доллара США

курс евро

курс российского рубля

курс казахского тенге

Сводные данные об ежедневных остатках депозитной базы ежеквартальная (в тыс.сом)

Дата

Перечень балансовых счетов

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

Итоговая сумма депозитов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

на 01.хх.

на 02.хх.

на 03.xx.

на 04.хх.

на 01 -»-

на 1-число месяца следующего за отчетным

в том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты(*)

(в тыс.сом)

Дата

Перечень балансовых счетов

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

Итоговая сумма депозитов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

на 01.хх.

на 02.хх.

на 03.xx.

на 04.хх.

на 01 -»-

на 1-число месяца следующего за отчетным

Итого, в национальной валюте (кыргызских сомах)

(в тыс. долл.США)

Дата

Перечень балансовых счетов

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

Итоговая сумма депозитов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

на 01.хх.

на 02.хх.

на 03.xx.

на 04.хх.

на 01 -»-

на 1-число месяца следующего за отчетным

Итого, в долларах США

Итого, пересчитанные в национальную валюту(**)

 (в тыс. ЕВРО)

Дата

Перечень балансовых счетов

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

Итоговая сумма депозитов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

на 01.хх.

на 02.хх.

на 03.xx.

на 04.хх.

на 01 -»-

на 1-число месяца следующего за отчетным

Итого, в ЕВРО

Итого, пересчитанные в национальную валюту(**)

(в тыс. росс. рублях)

Дата

Перечень балансовых счетов

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

N счета

Итоговая сумма депозитов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

на 01.хх.

на 02.хх.

на 03.xx.

на 04.хх.

на 01 -»-

на 1-число месяца следующего за отчетным

Итого, в российских рублях

Итого, пересчитанные в национальную валюту(**)

(*) в случае если в банке имеются депозитные счета в иной иностранной валюте, кроме указанных в форме отчетности, необходимо добавить дополнительную таблицу в соответствующей валюте;

(**) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала, за который производится оплата.

Остатки на депозитных счетах Правительства Кыргызской Республики — сумма

Остатки на депозитных счетах Социального Фонда — сумма

Остатки на депозитных счетах других органов власти — сумма

Руководитель _____________________________________________________

Главный бухгалтер _________________________________________________

Исполнитель ______________________________________________________

Приложение 4

Сведения о депозитах юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей
с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)

 (В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

по состоянию на ________________________

Наименование банка:

Размер вклада (депозита)

До 1000

До 10000

До 25000

До 50000

До 100000

До 150000

До 200000

До 250000

До 300000

Свыше 300001

Всего депозиты

Начисленные проценты по депозитам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Сумма депозитов юр. лиц, тыс. сом.(*)
в т.ч. в ин. валюте
Количество депозиторов юр. лиц
в т.ч. в ин. валюте
Сумма депозитов физ. лиц, тыс. сом.(*)
в т.ч. в ин. валюте
Количество вкладчиков физ. лик
в т.ч. в ин. валюте
Из них инсайдеры, аффилированные лица и их близкие родственники
Сумма, тыс. сом.
Количество вкладчиков, человек
Сумма депозитов индивидуальных предпринимателей (ИП), тыс. сом.(*)
в т.ч. в ин. валюте
Количество вкладчиков ИП, человек
в т.ч. в ин. валюте
Из них инсайдеры, аффилированные лица и их близкие родственники
Сумма, тыс. сом.
Количество вкладчиков, человек

(*) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала.

 

Руководитель _______________________________________

Главный бухгалтер __________________________________

Исполнитель _______________________________________ М.П

Приложение 5

Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики
по состоянию на ______________________

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

 

Наименование банка: ______________________________________________

(тыс.сом)

Баткенская

Джалал-Абадская

Иссык-Кульская

Нарынская

Ошская

Ош

Таласская

Чуйская

Бишкек

Всего

Всего депозитов, в т.ч. в инвалюте(*)

1. Депозиты физических лиц, в т.ч. в иностр. валюте Из них:

а) депозиты до востребования в т.ч. в иностр. валюте;

б) срочные депозиты в т.ч. в иностр. валюте

2. Депозиты юридических лиц, в т.ч. в иностр. валюте Из них:

а) депозиты до востребования в т.ч. в иностр. валюте

б) срочные депозиты в т.ч. в иностр. валюте

2-1. Индивидуальные предприниматели, в т.ч. в иностран. валюте. Из них:
а) депозиты до востребования в т.ч. в иностран. валюте
б) срочные депозиты в т.ч. в иностран. валюте

3. Депозиты органов власти, в т.ч. в иностр. валюте Из них:

а) депозиты до востребования, в т.ч. в иностр. валюте

б) срочные депозиты, в т.ч. в инвалюте

4. Депозиты банков, в т.ч. в иностр. валюте Из них:

а) депозиты до востребования, в т.ч. в иностр. валюте

б) срочные депозиты в т.ч. в инвалюте

5. Депозиты других ФКУ, в т.ч. в иностр. валюте Из них:

а) депозиты до востребования, в т.ч. в иностр. валюте

б) срочные депозиты в т.ч. в иностр. валюте

 

(*) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала.

Руководитель: ____________________________________________________

Главный бухгалтер: ________________________________________________

Исполнитель: _____________________________________________________

Приложение 6

Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики
по состоянию на ______________________

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

 

Наименование банка _______________________________________________

 (в ед.)

Баткен

Джалал-Абадская

Иссык-Кульская

Нарынская

Ошская

Ош

Таласская

Чуйская

Бишкек

Всего

1. Количество филиалов

2. Количество сберегательных касс

3. Количество депозитных счетов

1) Юридических лиц

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

2) Физических лиц

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

3) индивидуальные предприниматели

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

4. Количество вкладчиков

 

Руководитель: ____________________________________________________

Главный бухгалтер: _______________________________________________

Исполнитель: _____________________________________________________

Приложение 7

Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках
по состоянию на __________________________

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

 

Наименование банка _______________________________________________

Объем депозитов

(тыс.сом)

N

Виды депозитов

Валюта

Срок погашения

0-1 месяц

1-3 месяца

3-6 месяцев

6-12 месяцев

От 1-3 лет

Более 3 лет

Итого

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

Депозиты до востребования юридических лиц

в нац.

в иностр.

2

Срочные депозиты юридических лиц

в нац.

в иностр.

3

Депозиты до востребования физических лиц

в нац.

в иностр.

4

Срочные депозиты физических лиц

в нац.

в иностр.

5

Депозиты Правительства KP и местных органов власти

в нац.

в иностр.

6

Депозиты до востребования индивидуальных предпринимателей

В нац.
В иностр.

7

Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей

В нац.
В иностр.

Итого:

в нац.

в иностр.

Всего:

 

 

 

Добавить комментарий